免费问答

1.本月的“进账留底”和“抵扣”应分别在现金科目和应付账款科目上分录： （1）现金科目： 借：上月进账留底 xxx元 贷：现金 xxx元 （2）应付账款科目： 借：应付账款 xxx元 贷：本月抵扣 xxx元 2.结转的方式： （1）结转上月留存的进账，即现金科目的“上月进账留底”，在本月结账时应在现金科目贷方结转： 借：本月利润 xxx元 贷：上月进账留底 xxx元 （2）结转本月抵扣，即应付账款科目的“本月抵扣”，在本月结账时应在应付账款科目借方结转： 借：本月抵扣 xxx元 贷：本月利润 xxx元 拓展知识：以上两种方式都可以实现月末结账，但是结转的方式有时会变动，具体的分录依据可以根据会计科目的定义、账户的类型以及实际情况而定。另外，要注意记账凭证的完整性和准确性，以及会计科目发生的变动情况，确保会计账簿的数据准确可靠。