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根据《企业会计准则》的规定，公司要对发票使用情况进行完整及准确的记录。如果发票已经按照全额开出去了，而实际需要退款，公司应该形成反账单，有书面证据证明款项已退回客户，才是正常业务处理，可避免被审计机关追查的风险。 为了不反账，公司应该向客户申请发票作废，申请单据应包括领款单、销售清单或者合同等证明发生业务关系的文件，提交客户税务机关进行作废处理，客户可以出具新发票，以实际退款金额为准。但是，由于新发票的金额比原发票低，因此需要客户支付差额的税款。如果客户不愿意支付，公司还可以考虑向客户提供其它服务来补偿，比如免费赠送产品或提供折扣优惠等。 拓展知识： 如果公司不想去反账，建议可以向客户提供一定的优惠服务来补偿，可以选择折扣优惠、赠品等。具体以客户需求为准，根据相关合同说明，制定优惠服务计划，为客户给出一个满意的解决方案。