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问题已解决
有三个月进项税额大于销项税额，就不用做分录。多出来进项税额一直留着下期抵扣销项税额。到了年底增值税分录要怎么做？实际一整年开票销项税额为10 一整年进项税额为5 12月份还有转出未交税额为2 全年增值税：借：应交税费 —应交增值税—销项税额10 贷：应交税费—应交增值税—进项税额5 应交税费—应交增值税—转出未交增值税2 这样要怎么平呢
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借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023 01/14 09:01
84785043 
2023 01/14 09:04
有问题是现在全年增值税分录
84785043
2023 01/14 09:04
前几个月进项大于销项不用做账
84785043
2023 01/14 09:05
多出来进项一直往后面抵扣
84785043
2023 01/14 09:07
到年底了实际销项多进项少。其实中有部分是以前多的进项
朴老师 
2023 01/14 09:10
同学你好
进项大于销项可以不结转
但是年底必须要结转
84785043
2023 01/14 09:14
那应该要怎么结转呢
84785043
2023 01/14 09:16
比如销是10 进是5 转出未交是2 以前多的进项税额3那我分录怎么弄
朴老师
2023 01/14 09:19
转到转出未交增值税
84785043
2023 01/14 09:21
是借：销 10 贷：进 5 转出未交增值税5吗？
朴老师
2023 01/14 09:24
同学你好
不是
你看我上面给你的分录
84785043
2023 01/14 09:29
没看懂呀
朴老师
2023 01/14 09:29
同学你好
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
84785043
2023 01/14 09:31
你能用金额吗？
84785043
2023 01/14 09:32
不然我都不懂指的是什么？
84785043
2023 01/14 09:33
这样账都不平
朴老师
2023 01/14 09:37
借应交税费应交增值税转出未交增值税5
贷应交税费应交增值税进项5
借应交税费应交增值税销项10
贷应交税费应交增值税转出未交增值税10
借应交税费应交增值税转出未交增值税5
贷应交税费应交增值税未交增值税5
84785043
2023 01/14 09:38
全年增值税可以这样结转吗？
朴老师
2023 01/14 09:40
同学你好
都是这样结转的
84785043
2023 01/14 09:43
金额对不上
84785043
2023 01/14 09:44
一整年进项抵扣了6 实际手上一整年纸质进项专票是5
朴老师
2023 01/14 09:50
怎么会对不上呢
对不上是你分录不对
84785043
2023 01/14 09:55
本月有2万多要到下个月才抵扣 然后现在我是做12月账 当月我计提增值税借应交税费—转出未交税额21479.3从1—12月的销是79多 进项是58多
84785043
2023 01/14 09:59
你能看到我发的图片吗
朴老师
2023 01/14 10:11
你得挨笔明细核对的
84785043
2023 01/14 10:12
是的，我有一笔一笔去对了的
朴老师
2023 01/14 10:17
那你看看是不是你结转的不对
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