免费问答

2022年11月20日，正大公司在现金清查中发现现金溢余900元。经查，上述现金溢余属于少付给利华电子有限公司的款项。针对这笔现金溢余，必须对账务进行核实，并对账务进行调整，以解决上述问题。 首先，需要对账务进行核实，确定出具溢余现金的利华电子有限公司是否存在应收账款，确定现金溢余金额是否符合正大公司与之业务往来的金额。 其次，按照此笔现金溢余事项，需要在总账中将应收账款对应账户金额调整为0，准确反映该笔应收账款已清偿情况。另外，在明细账中也要将现金溢余的金额记录在借方，并做出相应的明细账凭证，以完成账务处理工作。 借贷方向：借方 总账账户：应收账款 明细账户：现金 金额：900元 老师可以加微信吗?不好意思，我不接受微信，请您在本平台给出更多细节来解答您的问题，谢谢！此外，拓展一下，现金清查中的发现，如果是发现库存价值的变动，那么就需要上报经营主体，由经营主体决定是否做相应调整处理。