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老师您好，我现在需要四季度所得税季报，盈利50万（也是全年盈利数），所得税需要计提吗？还是一月份计提缴纳一起做也可以？
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所得税需要按季度计提
2023 01/14 10:35
84785001 
2023 01/14 13:18
那就是说，应该计提
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税借：本年利润
贷：所得税费用
然后转入利润分配—未分配利润
再12月份资产负债表中就体现出来
84785001
2023 01/14 13:20
四季度所得税也按照这个计提数，在元月份缴纳
家权老师 
2023 01/14 13:51
是的，就是你说的样子做
84785001
2023 01/14 15:53
谢谢老师
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