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计提和发放部分都有错误，有多的也有少的，是前任做的，我现在结账在查

你好 少计提了，就补计提 多计提了，就冲销多计提。 多发放了，就做发放的相反分录 少发放了，就补做发放分录

不需要整笔分录做负数，然后重新做一笔正确的分录进去是吗？

你好 可以这样： 少计提了，就补计提 多计提了，就冲销多计提。 多发放了，就做发放的相反分录 少发放了，就补做发放分录 当然也可以这样：把之前错误的分录直接红冲，然后做正确的处理

打个比方，计提时应付住房公积金多计提了32元，应付职工应酬多32元，发放时，其他应付款公积金多发32元，应付职工应酬多32元，这个要怎么冲销计提和发放，辛苦老师做个分录我学习一下

你好 计提时应付住房公积金多计提了32元，应付职工应酬多32元，冲销多计提 借：应付职工薪酬—公积金  32，应付职工薪酬—工资  32，贷：管理费用等科目   64 发放时，其他应付款公积金多发32元，应付职工应酬多32元，冲销多发放的 借：银行存款 64，贷：应付职工薪酬—公积金  32，应付职工薪酬—工资  32

冲销多发的是不是应该贷应付职工薪酬-工资32借其他应收款-公积金个人32

你好 计提时应付住房公积金多计提了32元，应付职工应酬多32元，冲销多计提 借：应付职工薪酬—公积金  32，应付职工薪酬—工资  32，贷：管理费用等科目   64 发放时，其他应付款公积金多发32元，应付职工应酬多32元，冲销多发放的 借：银行存款 64，贷：其他应付款  32，应付职工薪酬—工资  32 你之前的描述，没有涉及  其他应收款

我可能表达错误了，就是多发分录错误的是个人部分承担的公积金多了32元

你好，多发分录错误的是个人部分承担的公积金多了32元，你当时多发的时候借方科目是什么呢？