免费问答

答：第一行应该写公司首次登记时的现金和银行余额，可以通过银行对账单，资金调整表，交易凭证等相关资料，确定期初现金和银行余额，并记入现金日记账中。之后，应做的工作依次是： 1.根据交易凭证记录现金及银行收付款情况； 2.按照“科目+日期+摘要+收付款金额”的顺序记录日记账； 3.核对各收付款记录内容的正确性。 拓展知识：现金日记账是反映企业收付款、存取现金情况的最直接账簿，其更新及查询快捷，一般在完成其他账簿登记后，再进行现金日记账的填写，以便实时及时跟踪现金流量，让财务管理更加严格。