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老师，我是4s店企业，我的账里库伦商品有价值140万的车辆库存，但是实际盘点一个库存都没有，那我要怎么清理库存呢，用待处理财产损溢吗
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你好，这个为什么盘点差这么多库存的呢
2023 01/14 12:47
84784990 
2023 01/14 12:50
我也不要清楚，现在卖车都是一进一出，根本也留不下，之前的老会计做的问谁也不知道，应该是之前走的应付款，现在账上库存大，应付款也大
小小霞老师 
2023 01/14 12:53
年终调库存是很敏感的，金额大的话，你把相应数据整理出来，然后找一个差异原因，找老板沟通一下，再做账务处理
84784990
2023 01/14 13:04
老板都不明白，问谁都不知道咋回事，应该怎么做账务处理呢
84784990
2023 01/14 13:06
应付款142，挂的都是4s店
84784990
2023 01/14 13:07
估计当时入库存是按应付款入的，摆在前厅展车，车拿走没冲账
小小霞老师
2023 01/14 13:15
摆在前厅展车，车拿走没冲账。如果是这样那账务应该有处理错误的呢
小小霞老师
2023 01/14 13:15
清理存货发现盘亏时：
借：待处理财产损溢
贷：原材料（或库存商品等科目）
按管理权限报经批准后：
借：其他应收款（应由保险公司和过失人的赔偿）
管理费用（属于一般经营损失的）
营业外支出——非常损失（属于意外灾害等非常损失的）
贷：待处理财产损溢
84784990
2023 01/14 13:17
老师只能按上面分录做呀，能冲应付款吗
小小霞老师
2023 01/14 13:18
能冲应付款吗，这个需要依据才能冲
84784990
2023 01/14 13:18
那做待处理，进项税要转出吗
小小霞老师
2023 01/14 13:19
存货盘亏时，因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质损失的，需要把该盘亏存货的进项税额进行转出。
84784990
2023 01/14 13:22
进项税转出申报表是不也得填呢
小小霞老师
2023 01/14 13:23
是的呢，你的理解正确的呢
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