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老师：本年所得税费用有汇蒜清缴补交所得税费用，预交本年所得税费用扣除补交费用再交纳所得税吗？
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你好，汇算清缴补交的所得税，通过 以前年度损益调整 科目核算，不通过 所得税费用 啊
季度所得税 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
2023 01/14 12:51
84784968 
2023 01/14 12:57
老师：汇蒜清缴我通过所得税费用做现在要怎么处理
邹老师 
2023 01/14 12:57
你好，需要冲销错误的分录，然后做正确的处理
84784968
2023 01/14 13:00
利润分配一以前年度损益吗
邹老师
2023 01/14 13:00
你好，是 以前年度损益调整—所得税费用，然后结转到 利润分配—未分配利润
84784968
2023 01/14 13:02
借：利润分配一以前年损益调整
货：应交税费一应交所得税
84784968
2023 01/14 13:03
小企业准则没有以前年度损益这个科目
邹老师
2023 01/14 13:07
你好，小企业准则没有 以前年度损益调整 这个科目，就直接用 利润分配—未分配利润 代替入账
84784968
2023 01/14 13:08
具体的分录
邹老师
2023 01/14 13:09
你好，汇算清缴补交的所得税，小企业准则
借：利润分配—未分配利润 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784968
2023 01/14 13:23
谢谢老师的指导
邹老师
2023 01/14 13:25
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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