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2022年12月自己计提的企业所得税比税务局多1分钱怎么处理？2023年01月我要写什么分录？
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你好，冲销多计提
借：应交税费—企业所得税 0.01
贷：以前年度损益调整—所得税费用 0.01
2023 01/14 14:06
84785003 
2023 01/14 14:06
我可以转营业外收入？
邹老师 
2023 01/14 14:09
你好，冲销多计提
借：应交税费—企业所得税 0.01
贷：以前年度损益调整—所得税费用 0.01
是不可以直接转为 营业外收入的
84785003
2023 01/14 14:13
小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整
84785003
2023 01/14 14:14
那怎么行？
邹老师
2023 01/14 14:16
你好，小企业会计准则，冲销多计提的所得税
借：应交税费—企业所得税 0.01
贷：利润分配—未分配利润 0.01
84785003
2023 01/14 14:17
这样做不是影响今年的利润表
邹老师
2023 01/14 14:20
你好，是的，这样做是不影响今年（2023年）利润表的数据的
84785003
2023 01/14 14:27
那是不是正常做法，2023年汇缴清算的时候纳税调增0.01元
邹老师
2023 01/14 14:28
你好，小企业会计准则，冲销多计提的所得税
借：应交税费—企业所得税 0.01
贷：利润分配—未分配利润 0.01
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785003
2023 01/14 14:30
这个我会了，我的意思是这个0.01还需要在汇缴清算的时候纳税调增
邹老师
2023 01/14 14:31
你好，这个不是纳税调整事项，所以不需要调增的
84785003
2023 01/14 14:32
如果是费用或者材料发票跨年了，没有以前暂估，就要调增对嘛？
邹老师
2023 01/14 14:33
你好，如果是费用或者材料发票跨年了，是费用或者材料在次年补入账？
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