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购进一批货物待抵扣税额，退货退一部分，需要做进项税额转出怎么写分录
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学员你好，分录如下
借：应交税费-增值税-进项税额转出
贷：应交税费-待认证进项税额
2023 01/14 15:19
84784967 
2023 01/14 15:35
我是需要用负数表示吗？ 我用正数我数为什么对不上呢
悠然老师01 
2023 01/14 15:36
这个不需要负数的，你是怎么对不上
84784967
2023 01/14 15:42
我本月销项是502.96 上个月留底2223.04 这个需要做进项税额转出1837.61
84784967
2023 01/14 15:43
我怎么也用不对申报表上和我的账上要缴纳的税款
84784967
2023 01/14 15:44
申报表上是117.53增值税 可我账上应该交税费余额还是负数
悠然老师01
2023 01/14 15:44
因为你涉及到免税，所以那个数据要填列
84784967
2023 01/14 15:47
不免税啊 为什么要免税
悠然老师01
2023 01/14 15:50
进项=上月留抵2223.04-1837.61=385.43
销项=502.96-385.43=117.53
进项税转出你做账没
84784967
2023 01/14 15:55
对应该是117.53 我进项税额就是写的你给我说的这个分录
84784967
2023 01/14 15:55
然后出来不是117.53
悠然老师01
2023 01/14 15:56
你原来待认证怎么记的账
84784967
2023 01/14 16:01
借原材料 应交税费待抵扣进项税额 贷应付账款
悠然老师01
2023 01/14 16:06
学员你好，分录如下
借：应交税费-增值税-进项税额
贷：应交税费-待抵扣进项税额
借*原材料
贷*应交税费-增值税-进项税额转出
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