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老师，我们21年计入成本的人工费发票22年12月要作废，该怎么做账
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你好，当时分录怎么做的？
2023 01/14 15:39
84784981 
2023 01/14 15:42
收到劳务费发票
借：工程施工_合同成本_人工费
贷：预付账款
结转成本
借：主营业务成本
贷：工程施工_合同成本_人工费
郭老师 
2023 01/14 15:46
借预付账款贷工程施工，借工程施工，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整待利润分配未分配利润。
84784981
2023 01/14 15:50
老师，第一个分录可以借贷不变，写成红字吗
郭老师
2023 01/14 15:50
可以的，可以这么做的。
84784981
2023 01/14 17:26
老师，这样做是不是不影响22年利润。所以汇算时是不是还需要调增这笔费用！
84784981
2023 01/14 17:38
21年报表需要改吗
郭老师
2023 01/14 20:03
借预付贷工程施借工程施工贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润
汇算清缴调增
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