问题已解决
老师 11月发放10月工资,交的是11月的社保,交社保时的分录怎么做?
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同学,你好
可以参考
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2023 01/14 15:58
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84785015 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 01/14 16:08
老师 社保不是都是当月交当月么?为什么还需要计提呢?
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小菲老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 01/14 16:10
同学,你好
他们属于应付职工薪酬核算的内容 计提和当月支付没关系
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2023 01/14 16:18
老师 交社保时的其他应收款 当月有余额 次月发工资时才冲销么?
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小菲老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 01/14 16:20
同学,你好
嗯嗯,是的