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老师 11月发放10月工资,交的是11月的社保,交社保时的分录怎么做?

84785015| 提问时间:2023 01/14 15:58
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小菲老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
同学,你好 可以参考 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2023 01/14 15:58
84785015
2023 01/14 16:08
老师 社保不是都是当月交当月么?为什么还需要计提呢?
小菲老师
2023 01/14 16:10
同学,你好 他们属于应付职工薪酬核算的内容 计提和当月支付没关系
84785015
2023 01/14 16:18
老师 交社保时的其他应收款 当月有余额  次月发工资时才冲销么?
小菲老师
2023 01/14 16:20
同学,你好 嗯嗯,是的
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