免费问答

我们公司主要提供服务，开具专票 现代服务*服务费

是不是适用这个条款

允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。

那你这边2023年享受的应该是这个加计扣除政策，需要去电子提交 纳税人适用1号公告规定的加计抵减政策，仅需在年度首次确认适用时，通过电子税务局或办税服务厅提交一份适用加计抵减政策的声明。其中，生产性服务业纳税人适用5%加计抵减政策，需提交《适用5%加计抵减政策的声明》；生活性服务业纳税人适用10%加计抵减政策，需提交《适用10%加计抵减政策的声明》。

我们符合生活服务业纳税人适用10%加计抵减政策吗

我们开具的是现代服务*服务费 专票

生活服务业包括：餐饮业、旅店业、教育业、旅游业、家政服务业等。 你看一下

老师看的到我们执照经营范围吗

开给客户的是现代服务*服务费 专票

不知道是否符合

技术服务，技术推广是符合现代服务的呢

我去电子税务局去填报声明是吗

是的呢，按我上面发的操作即可。你还需要确定这个条件：提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人

销售占比50%以上符合

这个是刚才群里老师的答疑

我是说的你享受5%那个

允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。

5%加计抵减政策？进项发票是6%的税率，最后抵减多少

进项发票是6%的税率*5%

进项发票税额5094.34*1.05=实际抵扣税额5349.06，是这样计算吗

加计扣除要区分开

怎么记分录和报税呢

借：应交税费—应交增值税（进项税额加计抵减额）， 贷：其他收益—其他

报税填写在增值税附表二