免费问答

老师您好，您问的是关于7月把1到6月的社保给交了，分录如何做的问题，答案是： 1、 以7月为凭证日，7月31日录入凭证，在外部往来科目增加贷方应收社保科目，借方增加应付社保科目； 2、 7月31日将应付社保科目和实际支付社保费用对冲，录入凭证，贷方增加实际支付社保费用科目，借方增加应付社保科目； 3、 每月把当月的应付社保科目的发生额计提出来，录入凭证，贷方增加应交社会保险费科目，借方增加应付社保科目； 4、 1到6月份，每个月末进行前三步操作，把应付社保科目的发生额归结，录入凭证，贷方增加应交社会保险费科目，借方增加应付社保科目。 拓展知识： 企业在未缴纳社会保险费日期前，应当先将未缴纳社会保险费项目提取出来，并加入贷方，借方为已收社会保险费，这样做的目的是为了先将未交社会保险费提取出来，缴纳后可以让企业管理和计算费用支付情况更加清晰，让财务收支更加透明。