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我们是矿山企业，11月份收到施工企业工程核算明细表（就是工程结算单）要怎么做会计分录，12月份收到增值税发票之后又要怎么做会计分录
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那你现在就是借应收账款，贷工程结算，同时代应交税费，增值税。这是开票方的处理。然后你收到发票的话，就是借在建工程，同时借应交税费，增值税，贷应付账款。
2023 01/14 19:36
84784997 
2023 01/14 19:46
我们是应付账款，我们收到施工企业的矿石已经入库
84784997
2023 01/14 19:53
收到矿石工程结算单，借工程结算，贷应付账款-应付分包单位工程款，收到增值税发票，借库存商品，借应交税费-应交增值税-进项税，贷工程结算，这样做对不对
陈诗晗老师 
2023 01/14 19:53
可以的，可以这样处理，没问题的。
84784997
2023 01/14 19:55
工程结算科目属于资产类吗
84784997
2023 01/14 19:56
工程结算科目应设在哪
陈诗晗老师
2023 01/14 19:59
工程结算，它是属于资产这个大的要素的科目。
84784997
2023 01/14 20:01
资产类没找到这个科目
陈诗晗老师
2023 01/14 20:06
没有你就自己增加，因为有些准则是没有这个科目的。
84784997
2023 01/14 20:08
我这个软件不支持增加一级科目，我在库存商品下面设置工程结算可以吗
陈诗晗老师
2023 01/14 20:12
那你有劳务成本或者是合同履约成本这些科目嘛，你可以用这些科目过渡一下。
84784997
2023 01/14 20:12
或者在在途物资下面设置工程结算可以吗
陈诗晗老师
2023 01/14 20:12
明细科目的话，你可以根据自己的实际情况自己增加可以的，这个不影响。
84784997
2023 01/14 20:16
那我就在工程施工下面设置工程结算过渡一下可以吗
陈诗晗老师
2023 01/14 20:18
那如果说你有工程施工，你就不用工程结算，你就用工程施工去过渡就行了。
84784997
2023 01/14 20:20
好，非常感谢。
陈诗晗老师
2023 01/14 20:21
不客气，祝你工作愉快
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