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前期没有给租户开票，后来也没有补开。以后也不补了。 收到租户水电费后，做的： 借：银行存款6万 贷：其他应付款-物业6万 很多业主没付水电费给物业（1年都没付）…第3季度才付。 付给物业水电费，做的： 借：预付账款-物业10万 贷：银行存款10万 收到物业的水电费发票，做的： 借：管理费用-水电费4万（10万-6万） 借：其他应付款-物业6万 贷：预付账款-物业10万 现在年底要把前期入的：管理费用-水电费调整为其他业务成本吗？

你做了收入的吗 上面没有看到做了收入 你要做了收入就需要调整到其他业务成本

没给租户开票，所以前期没有做收到。按“代收代付”做了。

那做不了 没有收入你做不了成本 也做不了管理费用

那现在怎么做？

其他应收款挂帐 以后收到之后确认收入 结转成本

前期租金是开了票的，做的主营业务收入。 只是水电费没开票。因为前期物业也说给我们开不了水电票，所以当时我们也一直没付水电费给物业。 但租户的水电费肯定要先收着，因为迟早我们得付给物业。不然等后期再收/租户走了再想收，收不到，就变成我们帮物业承担了水电费了。

其他应付款10 第三个分录 因为你还有没收回来的

我们收租户水电6万，我们付给物业10万，因为有空置办公室和自用办公室用了4万哦。

借银行6 贷其他应付款6 借其他应付款10 贷银行 别人欠你们4

空置的，平时也要带看，夏天也开着空调的。

没看懂您的分录，数据都没列齐。

你自己用的做管理费用 代收代付的走其他应付款 咋没写全 第一个收到的借银行6 贷其他应付款6 第二个支付的 借其他应付款10 贷银行 那个不全？