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问题已解决
我公司22年5月向某学校基金会捐赠支出20万，开具收据《省公益事业接受捐赠统一收据》，于23年1月份因某原因退回捐款，对方也收回收据，请问现在帐务应该怎么处理？
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退回
借：银行存款
贷：以前年度损益调整
2023 01/14 21:17
84784963 
2023 01/14 21:25
我们没有“以前年度损益调整科目”，还有这样是不是22年又存在一个捐赠12%的税前扣除，这个还能扣除吗？
潘潘老师 
2023 01/14 21:29
贷：利润 分配 未分配利润
反正不能影响 当年的损益了
潘潘老师
2023 01/14 21:30
另外：如果你己经扣除12%在22年汇算清缴时要把12%税前能扣除的也要调整
84784963
2023 01/14 22:02
我22年12月还没结帐，是不是可以在12月做个分录直接借：营业外支出——其他 红字，借：其他应收款，到23年1月份收到退回捐款时再借银行，贷其他应收款。这样也不会影响22年企税汇算清缴扣除问题
潘潘老师
2023 01/14 22:03
如果你还没结账按照你的方式也是可行的
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