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老师，12月没有给员工买社保，1月开始买，但是社保费提前在12月扣除了，这种工资表怎么做分录呢
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同学你好，
12月作账时，借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-代扣社保
2023 01/14 23:59
84785001 
2023 01/15 00:02
没给买社保，就是提前把1月的扣了，这个12月份的工资表里面有买了的也有没买的提前扣下来的，这种怎么做计提呢
立峰老师 
2023 01/15 00:03
一样的分录同学，按上边写的
立峰老师
2023 01/15 00:03
缴纳时冲掉就可以
84785001
2023 01/15 00:04
计提不是 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 这样的吗
立峰老师
2023 01/15 00:06
同学你好，你写的这是单位部分。个人部分从工资扣除，按上边我写的
84785001
2023 01/15 00:07
哦哦哦 那我计提社保的时候 只计提12月买了社保的那部分对吧
立峰老师
2023 01/15 00:08
是的，社保都是当月计提当月缴纳的。
立峰老师
2023 01/15 00:08
如果下个月这位同时是包括这个月的，那就也要计提
84785001
2023 01/15 00:08
嗯嗯 好的
84785001
2023 01/15 00:08
这样就明白了 谢谢老师
立峰老师
2023 01/15 00:08
但是看人事上怎么给他算
立峰老师
2023 01/15 00:09
但是这个月的他不交，还退给他，总是提前一个月计提
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