00:10:00
问题已解决
请问我在去年按余额计提坏账准备：在利润表中误把把信用减值准备放入营业外支出明细下。今年按余额计提坏账准备，去年计提的坏账准备大，应冲回多计提坏账准备。但是营业外支出下的信用减值准备余额0⃣️，如果我冲回多计提，那么营业外支出科目余额就为负数。这个我应该咋办呢。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好
把去年的也调整一下到信用减值损失里。
2023 01/15 01:01
84784981 
2023 01/15 08:41
请问一下具体怎么调整
立峰老师 
2023 01/15 09:10
1、调整2021年
借：以前年度损益调整—信用减值损失
贷：以前年度损益调整—营业外支出
2、然后今年正常做
借：坏账准备 贷信用减值损失
84784981
2023 01/15 09:32
老师，麻烦您看一下，信用减值准备应加入在哪一个位置，他又影响利润表中什么数据呢，如果我做了，下一年，又多计提，那么也是像您说这样调整吗，因为减值损失期末无余额。
立峰老师
2023 01/15 09:35
同学你好
你采用的这个会计准则计入管理费用
84784981
2023 01/15 09:36
麻烦老师，您教教我，现在如何调整，如何具体科目怎么写呢。谢谢了
84784981
2023 01/15 09:43
老师，我系统里的利润分配下才有以前年度调整，以前年度调整损益下面没有那么多明细。请问怎么做分录呢
立峰老师
2023 01/15 09:44
同学你好，以前年度损益调整下，不需要增加明细。在摘要里写明白就可以
84784981
2023 01/15 09:48
不增加科目：这样弄，借：以前年度损益调整
贷：以前年度损益调整 一借一贷就没有调到啊
立峰老师
2023 01/15 09:52
这个分录，就是说明有这个调整事项，通过作这个分录，调不住上年利润表，具体调整还得手工调
立峰老师
2023 01/15 09:52
你如果反到上一年作账，才能直接调到他们
阅读 35
描述你的问题，直接向老师提问
686
意见反馈
