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今年已经结账报税，但是有一笔材料记错账，有票的却记到应付款，没记到材料成本，怎么调账啊？
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借原材料，贷应付账款，对应的这个材料销售出去了吗？
2023 01/15 10:02
84784959 
2023 01/15 10:11
已经付了，今年这样调账吗？
郭老师 
2023 01/15 10:13
你好，借应付账款，贷银行放款，借原材料，贷应付账款，不就是这么多吗？已经付款了，没有说你欠这款
材料销售出去了没有，如果没有的话，就是这么做。
84784959
2023 01/15 10:28
这笔是去年付的，去年已经结账报税，当时没记成本，调账在今年计入成本吗？可是这是去见的成本
84784959
2023 01/15 10:29
去年的成本，可以调账为今年的成本？
郭老师
2023 01/15 10:31
可以的，可以做到今年。
84784959
2023 01/15 10:32
汇算清缴需要怎么做呢？22年的调增，然后23年调减吗
郭老师
2023 01/15 10:32
你好，你做到今年的成本，你不就想抵扣2023年的所得税啊，在2023年税前扣除。
84784959
2023 01/15 10:40
也就是说22年应付款在借方余额的，今年才开票，计入今年 成本，去见汇算清缴无需调增？
84784959
2023 01/15 10:41
打错，是去年
84784959
2023 01/15 10:44
属于去年的成本，已付款的，没有会计处理在先计入成本，而是做应付款借方，22年汇算清缴不是要调增吗？相当于这笔费用没有票 税局不承认，今年到票，调账做到今年成本，那23年汇算清缴再调减呀？
郭老师
2023 01/15 10:45
你好，不需要的，五年以内的都可以
小企业可以准则有一个未来适用法，你去年的业务可以直接做到今年。
84784959
2023 01/15 10:53
暂估的成本未到票呢？必须今年汇算清缴前到吗？
84784959
2023 01/15 10:54
是否也是五年内？
郭老师
2023 01/15 10:58
必须在汇算清交之前到。
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