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问题已解决
您好老师！资产负债表里2022年12月结账后应收账款、预收款都期末余额都是负数，如何做一笔账户调整呢？分录该怎么写？
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你好，不需要做调整分录。直接按这个公式填写报表项目就是了
应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额
2023 01/15 11:09
84784976 
2023 01/15 11:13
老师，可以根据财务软件里的科目余额表里取数吗？套入到您上面的公式
邹老师 
2023 01/15 11:14
你好，是根据 明细账 计算才是，而不是根据科目余额表
84784976
2023 01/15 11:22
老师，填资产负债表年报的，那是在应收账款明细账中取本年累计数值还是本期合计
84784976
2023 01/15 11:26
老师，填资产负债表年报的，那是在应收账款明细账中取本年累计数值还是本期合计
84784976
2023 01/15 11:28
老师还在线吗？急等您的答复指导，
邹老师
2023 01/15 11:28
你好，填资产负债表年报，就是12月份的资产负债表数据。而资产负债表数据就是这个计算公式（是12月份的期末余额）
应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额
84784976
2023 01/15 11:38
好吧，谢谢老师
邹老师
2023 01/15 11:39
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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