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问题已解决
旅行社取得一张旅游发票，打电话问过税务，说如果是全体员工旅游，可以不用缴个税直接做福利费。做账时，借：管理费用-福利费 贷：现金。这样可以吗，如果要计提，借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费，借：应付职工薪酬-福利费 贷:现金,这样做账是不是要交个税
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 按第一种做帐对吗，如果按第二种情况是不是要缴个税
2017 07/29 20:22
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2017 07/30 21:39
我去年5月开公司到现在，福利费都没通过应付职工薪酬计提，那之前的要补提吗，还是不用管了
张艳老师 
2017 07/29 08:16
您好，您的账务做的是对的
张艳老师
2017 07/30 14:08
不好意思，没看清您的回答。用第二种做分录，借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费，借：应付职工薪酬-福利费 贷:现金，也是不需要缴纳个税的。因为是全体员工旅游，是可以不用缴个税而需要做进福利费，汇算时受到14%扣除比例限制的。
不要用第一种分录，因为到汇算时统计不方便。
张艳老师
2017 07/31 13:50
如果不通过应付职工薪酬--福利费，个人觉得就是做账不规范罢了，倒是不影响别的。您可以自行决定是不是计提。
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