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你好，我们2022年有确认递延所得税负债，当时做的凭证是 借 递延所得税负债 贷 所得税费用 请问这么做凭证是对的吗？如果是对的，递延所得税在报表中是以负数填列的吗？
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你好，你递延所得税负债是指以后再交的所得税。分录借：所得税费用贷：递延所得税负债
递延所得税负负债是正数，没有填报负数的
2023 01/15 12:04
84784996 
2023 01/15 12:10
奥奥，再请问一下如果企业22年全年利润总额是负数，正常不用交企业所得税，但是还是要按照汇算清缴口径计提所得税费用，那就借 所得税费用 贷 应交税费 这样是吗
84784996
2023 01/15 12:12
我再补充一下，是22年全年没有收入
张壹老师 
2023 01/15 12:12
你好，利润是负数，汇算清缴的时候没有所得税了。如果之前有预交的所得税，要退税的话，再冲消之前提的所得税费
84784996
2023 01/15 12:12
这个时候做计提的所得税费用，应该是负数吧？
张壹老师
2023 01/15 12:13
你好，都没收入，哪来的所得税。不用计提
84784996
2023 01/15 12:17
正常是不用，但是我们公司规定的2022年底要按照汇算清缴口径提所得税费用，主要是集团公司要统一，在这种情况下就是按照我刚才说的那么做是吗
张壹老师
2023 01/15 13:14
你好，没有这种操作的。亏损就不提的
84784996
2023 01/15 13:15
好的谢谢
张壹老师
2023 01/15 13:18
你好， 不客气，祝你工作愉快
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