免费问答

（1）2018年6月5日： 1.银行收到鲁能公司发出的转账支票，银行收入100,000元。 2.开立鲁能公司定期存款账户，存入100,000元。 3.银行根据存款年利率4.68%开立鲁能公司归还定期存款项的记账凭证，根据记账凭证记录短期投资的收入。 （2）2018年12月31日： 1.计算鲁能公司应收定期存款项的利息收入，根据利率及存款期限计算出的利息收入（此处以9250元为例）。 2.在现金科目上增加9250元，在定期存款利息收入科目上增加9250元。 2020年6月5日： 1.支付鲁能公司100,000元定期存款本金。 2.支付鲁能公司定期存款利息9250元。 3.减去现金科目100,000元，减去定期存款利息收入9250元。 拓展知识：定期存款是指银行或其他金融机构向客户收取存款款项，在事先约定的期限内以约定利率给客户支付利息的一种金融服务。定期存款利息收入可以确定，投资期限一般比短期投资期限长，风险也较低，是开展金融活动的重要组成部分。