00:10:00
问题已解决
甲公司2018年度利润总额（税前会计利润）为19800000元，所得税税率为25％，甲公司全年实发工资薪金为200000元，职工福利费300000元，公会经费50000元，职工教育经费210000元，经查，甲公司当年营业外支出中有120000元为税收滞纳罚金，假定甲公司全年无其他纳税调整因素。要求：计算该企业本年度的应纳税所得额及当期应交的所得税额。老师能不能写的详细点具体点要不看不懂啊
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
计算甲公司应纳税所得额及所得税额的主要公式为：应纳税所得额=利润总额-所得税费用-免税收入；所得税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
那么，甲公司本年度的应纳税所得额及当期应交的所得税额就是：
1、甲公司本年度的应纳税所得额：应纳税所得额 = 19,800,000 - 200,000 - 300,000 - 50,000 - 210,000 - 120,000 = 18,820,000元
2、甲公司本年度当期应交的所得税额：所得税额 = 18,820,000 × 25% - 0 = 4,705,500元
拓展知识：免税收入指：免受税法规定的所得税征收的收入。例如：补贴收入、农业和农村产业收入、住房补贴收入、国家补助收入以及其他被认定的免税收入等。
2023 01/15 13:19
阅读 162
描述你的问题，直接向老师提问
120
意见反馈
