免费问答

通常，当月收到商家的货款，当月商家开单提货，未开发票时，要按照以下步骤来做账： 第一步，在“应收账款”科目中，借“应收账款”科目，贷“银行存款”科目，金额是实际收到的货款金额，把收到的货款记入应收账款； 第二步，当提货时，借“银行存款”，贷“应收账款”，金额是实际收到的货款金额，把实际收到的货款支出出去； 第三步，若货款已发货，而还未开发票，则在“应付账款”科目中，借“应付账款”，贷“银行存款”科目，这笔钱是上面借的“银行存款”科目把钱记到应付账款； 第四步，开具发票时，借“银行存款”科目，贷“应付账款”科目，这笔钱是上面借的“应付账款”科目把钱记到银行存款； 拓展知识： 账务处理完成后，若需要统计应收账款余额、催收帐款等，可以建立一个“债权账本”，记录下应收账款收款日期、客户名称、货品名称、金额、应收款总额等信息，这样可以更好地对应收账款进行管理和统计。