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2022年第一个季度小规模开的普票的税率是1%,这部分的增值税做账的时候应该转到营业外收入么？借：应交税费_应交增值税-销项税额，贷营业外收入，是这样么？
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你好，是这样才是
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入
2023 01/15 15:45
84784981 
2023 01/15 15:46
我是不是不应该些销项税这一说，可以这么理解么？小规模不管开专票还是普票，是都没有进项税和销项税这一级科目是么？
邹老师 
2023 01/15 15:47
你好，是的，小规模纳税人只有 应交税费—应交增值税 的二级科目
84784981
2023 01/15 15:51
那我这是三月份发生的业务，当时我就这正常做了，借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费，应交增值税，当时也没有做第二笔分录，等12月份的时候我再加一笔借应交税费-应交增值税，贷营业外收入，可以么？是不是只要在这一年度把这笔分录做了就行，不用非要在3月就做，是么？
邹老师
2023 01/15 15:52
你好，最好是按季度做减免增值税的结转
84784981
2023 01/15 15:56
好的，谢谢老师
邹老师
2023 01/15 15:57
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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