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老师，税务申报中的“营业收入”、“营业成本”和“利润总额”是从财务报表中的“利润表”取数吗？
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你好，是的，是这样的。
营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用
利润总额 就是利润表的 利润总额本年累计金额 ，而不是 营业收入—营业成本
2023 01/15 16:21
84785013 
2023 01/15 16:28
就是不包括“管理费用”销售费用“财务费用”对吗？
邹老师 
2023 01/15 16:28
你好，税务申报中的营业成本，是不包括“管理费用”销售费用“财务费用”的
84785013
2023 01/15 16:35
就是照着利润表取数就行了，是吗
邹老师
2023 01/15 16:36
你好，是的，是这样的
84785013
2023 01/15 16:55
我们是小规模纳税人，去年10月份开的公司，做公路工程的，然后12月份开了908300元的发票，那个资产总额“季初”和“季末”怎么填？
邹老师
2023 01/15 16:59
你好，是第四季度的“季初”和“季末”资产总额的填写？
84785013
2023 01/15 17:00
是的，怎么填呢
邹老师
2023 01/15 17:00
你好
第四季度的“季初”资产总额，是9月份资产总额的期末数
“季末”资产总额，是12月份资产总额的期末数
84785013
2023 01/15 17:02
按“资产负债表”填吗？我们是刚开的公司，没有期初数
邹老师
2023 01/15 17:03
你好，是按 资产负债表 的资产总额填写
84785013
2023 01/15 17:05
怎么“提交”不了？提示季初数不能为“0”
邹老师
2023 01/15 17:08
你好，季初数为零，系统会提示无法通过数据检查的
84785013
2023 01/15 17:09
那怎么办？
邹老师
2023 01/15 17:09
你好，你可以变通的填写 0.01这样的数据
84785013
2023 01/15 17:10
那不是虚增资产了吗？这样行吗
邹老师
2023 01/15 17:11
你好，你不填写一个数据，根本无法通过数据检查啊
实际情况是0，但是你填写0，系统不让过啊
84785013
2023 01/15 17:16
好吧。那小规模纳税人一个季度的营业收入是多少免增值税？我们开了90万的发票是不是超额了？
邹老师
2023 01/15 17:17
你好，按现在（2023年）的政策是月度收入低于10万季度低于30万免征增值税
开了90万的发票，是不免征的
邹老师
2023 01/15 17:18
(如果之后是不同问题，请重新发起提问，谢谢配合。)
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