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老师， 本期 有 未分配利润，不符合第一种，只 符合第二种也是正确的，对吗？

第一种是没有分配利润时才成立，第二种是分配利润成立。我举个例子 期初未分配利润100万，净利润本年累计数150万，如果没有分配利润，则期末未分配利润为100➕ 150=250万。如果本期计提法定盈余公积15万，向股东宣告分配现金股利50万，则期末未分配利润=250-15-50=185万。此时期末未分配利润-期初未分配利润＜本年净利润。

看你公司是否分配利润，分配两个公式都对，不分配则只有公式二对

老师，本期分配利润和本期未分配利润是一样的吗？ 期初未分配利润 -51万，净利润本年累计数 -91万， 本期有未分配利润 -92万， 没有计提公积金和现金股利， 期末未分配利润 可以等于-51%2b（-91）-（-92）=-50 这样对吗？

期初未分配利润 -51万，净利润本年累计数 -91万， 本期有未分配利润 -92万，本年利润转利润分配是年底才做，为什么你们期初-51，本期-92？你这个账是不是有些问题

老师，有两个公司吸收合并，11月有合并报表，里面有未分配利润，写了会计分录，这样对吗？但是没有手动结转，需要自己写结转的未分配利润吗？

原来是这样，吸收合并增加了未分配利润92万

需要做结转本年利润到利润分配的会计分录 没有计提公积金和现金股利， 期末未分配利润 可以等于-51➕ （-91）-（-92）=-50

老师，结转本年利润到利润分配的会计分录应该怎么写？未分配利润是在 贷方还是 借方？ 借：利润分配_未分配利润 -92万 贷：本年利润 -92万

只要结转本年利润，未分配利润不用结转 借本年利润51 贷利润分配-未分配利润51

只要结转本年利润，未分配利润不用结转 借本年利润91 贷利润分配-未分配利润91 刚才打错键盘

老师，为什么结转的是本年累计净利润-91

老师，是写完这个会计分录，就可以用第二种方法了？

利润分配已经是终点科目，本年利润在以前年度已经结转到利润分配，所以当年只需要结转本年利润本年累计数

是的，同学，利润分配期末余额并没有固定公式，要结合企业具体业务来判断，最后你的利润分配-未分配利润是-50就对了