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小规模纳税人2023年1月开具3%的普通发票，新政出来后，作废后重开15万，先开10万免税的，没有免税字样，0税率又开不得，这块怎么处理了老师？
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同学，你好，不需要作处理，到时正常申报就可以了
2023 01/15 19:44
84784961 
2023 01/16 09:06
已作废处理，那么15的发票分两次就都按1%开，免税部分分录需要做应交税费应交增值税吗
刘艳红老师 
2023 01/16 10:21
是的，免部分先计提，再计到营业外收入
84784961
2023 01/16 11:34
好的谢谢老师，再计营业外收入凭证底单附什么好
刘艳红老师
2023 01/16 11:36
有收款凭证就可以了
84784961
2023 01/16 11:37
好的，谢谢老师
刘艳红老师
2023 01/16 11:38
不客气，很高兴帮你 解答
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