免费问答

是的，如果一家公司未能在当月缴纳社保费用的部分，仍需要对其进行计提分录，以确保公司的财务报表的真实性和准确性。计提分录的做法是：在当月期末，先在“应交社会保险费”科目中记入计提金额，同时在“应交账款”科目记入计提金额，并由此减少期末余额；在下月，把当月末计提的相应金额，以现金形式交给社会保险部门。 计提分录的主要优势在于，它可以及时反映出减少月末余额的情况，有效地反映出公司资产价值的变化。另外，它还可以有效降低公司的税负，并确保社会保险费得到准确的统计和核算。 拓展知识：计提分录其实是一种审计方法，它是根据企业运转情况和实物演变过程，动态计算、确定财务报表上某项会计科目余额的手段。它可以用来调整会计期末账户余额的变动情况，以此来防止会计账上的偏差，提高会计账目的准确性。