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一般人，年终结账，除了根据盈亏结转本年利润到未分配利润中，还有什么年终结转的凭证需要做？待认证进项税这个科目余额是否需要结转？怎么做分录？
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其他的没有必须结转
增值税的做不做都可以
待认证不结转
认证之后转进项税额
2023 01/15 22:35
84785014 
2023 01/15 22:39
盈利100万 说要做借本年利润 贷未分配利润 然后在做一个借未分配利润 贷 盈余公积 去年亏损也没做这个凭证只做了本年利润和利润分配
郭老师 
2023 01/16 05:47
弥补亏损之后还有盈利的吗
有就计提盈余公积
没有的就不管了
84785014
2023 01/16 08:04
去年底新成立企业开办费在长期待摊费用中，按月分摊。去年利润-50。弥补亏损后还盈利100万。必须计提盈余公积么？利润全部计提还是计提部分
84785014
2023 01/16 08:04
盈余公积可以不转么。这个科目做什么用的呢
郭老师
2023 01/16 08:06
对的，是的，如果是有限公司，必须进行法定盈余
10%
按照100万乘以10%
郭老师
2023 01/16 08:06
不可以
借：利润分配-提取法定盈余公积
贷：盈余公积-法定盈余公积
结转时
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-提取法定盈余公积
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