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分公司前三季度还在当地缴纳所得税，第四季度做备案要在总公司合并汇总缴纳所得税，那分公司利润表上的所得税和附加税如何和总公司做合并报表
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你好，如果没有内部交易的话，就直接把利润表上数据加起来就可以了
2023 01/16 01:21
84784983 
2023 01/16 01:22
所得税在跨省市交的，因为之前三季度说不用合并，第四季度说不合并不行，这部分所得税也要合并到总公司报表上吗？
薇老师 
2023 01/16 01:28
全部要合并的，不然整年的合并报表不全啦。
84784983
2023 01/16 01:29
如果合并后是亏损的，分公司在当地缴纳的所得税需要申请退税吗？分公司和总公司属于跨省市
薇老师
2023 01/16 01:31
亏损的前面分公司交过所得税？
84784983
2023 01/16 01:33
前三季度分公司是盈利的，分公司在当地缴纳所得税了，当时分公司没有合并到总公司，第四季度分公司当地税务局说要合并打总公司，但是合并的话就是亏损的
薇老师
2023 01/16 01:36
留抵所得税吧，以后分公司盈利，总公司可以抵减。
84784983
2023 01/16 01:37
就是说不申请退税了，需要做什么别的操作吗？
薇老师
2023 01/16 01:38
只要双方同意留抵就行，不用操作别的。
84784983
2023 01/16 01:39
合并报表的时候这部分所得税要体现在利润表上？
84784983
2023 01/16 01:40
分公司的收入合并到总公司的报表上，税务局平台会出现预警吗？毕竟跟增值税申报的收入不一致？
薇老师
2023 01/16 01:42
总分公司都是独立核算，不会比对增值税的。
84784983
2023 01/16 01:44
分公司是非独立核算的
薇老师
2023 01/16 01:51
分公司自己申报增值税？
薇老师
2023 01/16 01:54
独立核算的才自己申报增值税的。
薇老师
2023 01/16 02:02
总公司申报也不影响，最多写个情况说明。
84784983
2023 01/16 02:04
缴纳增值税的分公司是独立核算的，老师，我想错了，所得税不论独立非独立都要汇总纳税
薇老师
2023 01/16 02:05
是的，是的，都要汇总交。
84784983
2023 01/16 02:07
只要不牵扯到内部交易分公司缴纳的附加税也是相加到总公司的附加税上对吗，老师？
薇老师
2023 01/16 02:10
只要不牵扯到内部交易分公司缴纳的附加税也是相加到总公司的附加税上对吗——对的
84784983
2023 01/16 02:16
谢谢老师，老师这么晚也没睡呢
薇老师
2023 01/16 02:19
你也没睡哈，都在赶年前办好，祝新年快乐，平安健康。
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