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老师，您好！公司第一季度有预缴企业所得税，第3、4季度亏损没交，那么第3、4季度怎么计提所得税呢?账务怎么处理？
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你好，亏损没有缴纳的不用做。
2023 01/16 09:02
84784963 
2023 01/16 09:43
第一季度已经交的所得税，怎么处理呢？
郭老师 
2023 01/16 09:46
你好，汇算清缴的时候申请退税。
84784963
2023 01/16 09:53
好的，第一季度预缴所得税的时候已经借：所得税费用，贷：应交税金-应交所得税，年底不用冲回吗？
郭老师
2023 01/16 09:55
不用动，汇算清缴给你退税的时候你再调整就行。
84784963
2023 01/16 10:25
好的，老师如果不退税可以留抵吗？账务又怎么处理呢？
郭老师
2023 01/16 10:28
不可以的，必须退的
84784963
2023 01/16 10:55
好的，谢谢老师！
郭老师
2023 01/16 10:57
不用客气，工作愉快。
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