问题已解决

你好,我今年发现去年的会计做账时, 多做了收入,增值税申报表多报了收入, 账务上通过以前年度损益调整调整之后, 请问现在需要去税局更正去年的增值税申报表吗? 如果更正了那去年的企业所得税申报表里面的增值税收入不就和增值税申报表对不上?

84785003| 提问时间:2023 01/16 09:04
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齐惠老师
金牌答疑老师
职称:会计师
是的,根据《企业所得税法》规定,你需要去税局更正去年的增值税申报表,因为去年的企业所得税申报表里面的增值税收入必须与增值税申报表相一致,以便计算准确缴纳增值税。在更正增值税申报表之前,你需要对去年的会计工作进行充分的审核和查证,以确定增值税收入和企业所得税应税收入的准确性和合法性,而更正的程序一般为:申请更正,领取纳税申报表,填写税收申报表,提交税收申报表,税务机关审核等。 拓展知识:增值税改革的内容主要包括税率改革和制度改革。税率改革,主要是将国家现行增值税税率从17%降至16%,消费税从10%降至3%,即三档税率;制度改革,主要是将按营业收入比例征税,改为按销售额比例征税,同时调整增值税进项税额计入法等。
2023 01/16 09:09
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