免费问答

首先，如果去年把主营业务的成本错转到应付账款暂估里面，要妥善调整挽回损失，今年应该以实际发生为准，即将42万归还到实际成本凭证里，说明有归还成本的情况，并将归还成本单独记录，与原来历史问题记录进行联系。 此外，在调整完成后，要对总账、明细账（应付账款暂估账，原来的错转记账）等进行检查，确保账务的准确性，并且要将调整后的金额及原因及时记录，以备将来核查。 拓展知识：为正确记录企业财务收支，需要正确理解和使用会计凭证和会计科目，正确填写凭证，正确划分凭证中科目，正确审核凭证，正确统计金额并准确归档。记账处理财务记账要求必须依据实际情况，做到准确无误，以免影响企业决策和交易的安全性。