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老师！公司第四季度需要预缴所得税150万，但是汇算清缴的时候可以享受小型微利企业税收优惠，大概只需要10万，那年底需要计提所得税吗
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需要的交了多少写多少。
2023 01/16 13:06
84784947 
2023 01/16 13:53
那就是目前我们需要预缴多少，就计提多少是吧
84784947
2023 01/16 13:53
还是按照汇算清缴的数计提呢
郭老师 
2023 01/16 13:56
对的，是的，按照你预缴的计提。
84784947
2023 01/16 16:43
按照预缴的计提，下一年退回来了，不是负数了吗
郭老师
2023 01/16 16:44
你好，你的红冲就是了，用以前年度损益调整来做。
84784947
2023 01/16 16:48
我们是小企业会计准则，没有这个科目怎么办呢
郭老师
2023 01/16 16:49
利润分配未分配利润这个代替。
84784947
2023 01/16 16:50
那还是年底按照预缴所得税计提咯
郭老师
2023 01/16 16:50
对的，是的，你预缴的时候还不知道多交了税款，汇算清交的时候再调整。
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