00:10:00
问题已解决
老师，原先留底退税做的进项税额转出，现在要结账了该转到哪个科目
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。
2023 01/16 13:15
易 老师 
2023 01/16 13:16
同学您好，二级应交增值税借方大于贷方时形成留抵不需账务处理，当贷方大于借方时要计提 。
84785016 
2023 01/16 13:23
老师，我没明白，今年开年税务所都把留底退税返还回来了 收款的时候我做了：借：银行存款 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 现在结账了这个进项税额转出怎么弄
易 老师
2023 01/16 13:36
简单贷方出现余额要交税就计提，否则不要做账务处理的
84785016
2023 01/16 13:47
老师，这个我贷方挂着，是不是再补做一个计提的分录 借：营业税金及附加-进项税额转出 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
易 老师
2023 01/16 13:51
你好，可以的， 没问题
84785016
2023 01/16 13:56
但是我现在报表都已经申报好了，再补做这个分录好像不对呀
易 老师
2023 01/16 15:08
你好，如是材料等借：原材料等科目，贷：应交税金-应交增值税(进项转出）
阅读 116
描述你的问题，直接向老师提问
478
意见反馈
