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今天2023年1月14日，收到2021年9月发票100万元，增值税抵扣计入2022年，同时计入2022年成本或费用100万元，因为发票是2021年开具的，需要调增2022年所得税成本费用吗？
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你好 22年成本费用是在21年预付 还是应改21年费用 但是因为收票晚计入22年的
企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
2023 01/16 13:53
84784950 
2023 01/16 14:09
应该是2021年发生的费用，2023年取得2021年开具发票，在计算2022年所得税汇算清缴时，是否需要调增？
柯南老师 
2023 01/16 14:17
你好 正确做法是21年汇算清缴时增加费用 如果错过 只能在22年纳税调整
84784950
2023 01/16 14:36
今天2023年1月14日才拿到2021年9月开具的100万发票，只能调增2022年所得税汇算清缴了？
柯南老师
2023 01/16 14:43
你好 是在22年所得税汇算清缴调整
84784950
2023 01/16 14:50
是在2023年5月31日前，调增2022年所得税汇算清缴吗？
柯南老师
2023 01/16 14:56
你好 是的 22年所得税汇算清缴调整
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