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我公司主营中央厨房配餐运送,一般纳税人,收到的其他公司或者个体户开具的蔬菜,肉类的普通发票可以按照不含税金额的11%抵扣吗?

84784947| 提问时间:2023 01/16 15:47
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好,按照不含税的金额乘以9%,对方是自产自销的才可以啊,如果是外购销售的不行。
2023 01/16 15:48
84784947
2023 01/16 15:52
这个意思是我买猪肉想抵扣只能找猪肉厂,买蔬菜要么找农民要么找蔬菜养殖户。
郭老师
2023 01/16 15:53
对的,是的,是这个意思的,你想要抵扣的情况下是这么做的,而且你销售出去是不免税的情况下才行,如果你销售出去是免税的,你根本就抵扣不了,不允许抵扣。
84784947
2023 01/16 16:12
食材做好了分盒装好再配送出去,应该是属于餐饮服务吧
郭老师
2023 01/16 16:13
你加工了吗?不是加工的,这个不属于餐饮。
84784947
2023 01/16 16:22
就跟快餐差不多,但是是大型的,每天订单近万份,厂区有专门的炒菜设备,外购食材切洗,厨师翻炒,做熟后有流水线分盒包装,再统一配送出去。
84784947
2023 01/16 16:22
无尘车间管理
郭老师
2023 01/16 16:24
你好,你给对方怎么开的发票?餐饮服务吗?有餐饮许可证书吗?如果有的话就是餐饮服务。
84784947
2023 01/16 16:36
有,餐饮服务就是6%的税率,那找自产自销抵扣的税率是多少,也是6%吗,还能享受生活生产型加计15%的政策吗?
郭老师
2023 01/16 16:39
找免税的发票,对方自产自销的可以抵扣9%, 加计扣除10%今年
84784947
2023 01/17 13:32
生产性服务业纳税人,按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(以下称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。四项服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号印发)执行。 我销售税率是6%,获得对方的自产自销的免税发票可以抵扣9—10%吗? 另外我说的加计抵扣是上面那个政策。
郭老师
2023 01/17 13:32
只要允许抵扣的进项,不管是什么业务的,都可以加计扣除。
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