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7月账务处理，应在7月正常入账，即将作废的专票对应的应付款金额正常记录在7月份应付款当中，核算到正常的银行、库存科目或往来款科目。 8月账务处理，应在8月份做负数，即专票作废后，应将应付款金额进行负数记账，核算到应付款科目，同时可以将负数金额转入税金科目中。 拓展知识：在实际的会计业务中，对于作废的发票，我们需要处理的是发票的金额和税金，一般情况下，发票的金额应在原有账务处理的基础上累计，税金应在负数累计中处理，因为发票作废后，税金不可以用于税基的计算。