免费问答

首先，去年收取的10万元以普票形式确认收入是不会开具发票的，不属于发生税负所得额。也就是说，缴纳的税金是没有的。今年商家找你们开了专票，有3个点发生了税金。 具体的入账方式如下： 首先把售货款10万元的专票明细录入到总账系统，入账收入10万元； 其次把税金3000元的专票明细录入到总账系统，入账应付税金3000元； 最后，发生的税金需要付给税务机关，记录在应付款科目，凭税务机关给出的增票认证号码实际付款即可。 拓展：企业还需要定期做税务汇算清缴，定期或不定期向税务机关预缴税款，完成税务结转，避免大额的税金结转，以确保企业的税务正常缴纳。