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年初结转的税金明细可以根据季度应交税金的情况来结转。进项税金(Input VAT)：指增值税一般纳税人购买货物或者劳务从销售方处收到的税额，依据增值税法的规定，一般纳税人可以在发生购销行为时从销售方处收取的税额，即为进项税金。 销项税金(Output VAT)：指企业在销售产品或提供服务时，依据增值税法规定应向税务机关缴纳的税款，即为销项税金。 关于年初结转，企业根据季度应交税金的实际情况，结合增值税法，对进项税金和销项税金进行结转。 1.对于进项税金，企业应当结转应交的增值税，即：进项税金总额=应交的增值税-减免的增值税； 2.对于销项税金，企业应当结转购买货物及提供服务应征收的增值税总额，即：销项税金总额=应征的增值税总额-减免的增值税总额； 拓展知识： 增值税抵扣：是指一般纳税人根据增值税法规定，从购买货物或者提供服务处收取的税额，在其下一个销售行为中，可以减免应缴或者应退的增值税。抵扣的税额应当按照期末结转的税额的总金额减去累计抵扣的税额，剩余的税额为应缴或者应退的税额。