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资产负债表交税费为负一百多万，一般是由去年应交税费抵扣现年税费所致，因为税费属于不可抗力，所以公司在报表上会把当年应交税费计提一部分，同时也会把去年未交税费扣除，从而达到节税的目的。 一般计提税费包括所得税、增值税、消费税、营业税等。所得税主要是指企业所得税，是企业收入扣除合理费用后的利润的一部分，应缴的比例为25％；增值税主要是指企业的销售收入所产生的增值税，其税率一般为3％~17％；营业税适用于一些行政区划上属于其管辖范围的所有企业，其税率可依据不同企业产品、收入等情况而定，比如一般产品的营业税税率为5％；消费税是指企业从货物和服务里收取的直接税款，这种税款项目一般跟企业营业收入紧密联系，其税率一般也在3%~17%。 拓展：企业要计提税费的原则是“历史成本法”，即按照发生成本的历史费用来计提税金，以确保企业按照合理的原则，在利润分配上能够公平、公正的优待税收的负担。