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老师：合作社转租出去预收的一年的租金记在主营业务收入中吗，它对应的成本是预付的一年的房租吗
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对的，是的，是这么做的。
2023 01/16 17:01
84785041 
2023 01/16 17:07
一共收了一年：20万的租金，预付的房租还有：17万，合作社还有部分是自己经营，是把预付的房租17万都转到主营业务成本中去吗
郭老师 
2023 01/16 17:09
对的，是的，是这么做的。
84785041
2023 01/16 17:24
不是分期确认吗
郭老师
2023 01/16 17:26
你好，最好是一次做，因为你的增值税销售额和所得税的销售额需要一致。
84785041
2023 01/16 17:28
内账呢老师，也是一次性转吗
84785041
2023 01/16 17:29
把预付账款中房租一次性结转到成本中去吗也省的麻烦了
郭老师
2023 01/16 17:34
内账的话可以按月收入按月做，成本按月结转。
84785041
2023 01/16 17:35
分期结转的话，分录怎么做，
郭老师
2023 01/16 17:38
借银行存款贷预收账款
借预付账款
贷银行
按租赁期分摊
借预收账款贷主营业务收入
借主营业务成本贷预付账款
没有考虑增值税
84785041
2023 01/16 17:45
要是租户租金没付，只签了合同，那就先提一个月的租金吗：借：应收账款-一个月租金
贷：主营业务收入-一个月
郭老师
2023 01/16 17:47
对的，是的，是这么做的。
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