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公司是小规模企业，12月份开了50万发票，但是1月份对方公司把发票退回了，需要作废，但是现在因为是1月份需要交22年第四季度的企业所得税，增值税，可是这50万发票是要作废的，请问要怎么处理
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你好，正常缴纳的，然后在一月份红冲，它属于2023年的收入了
2023 01/16 17:09
84784987 
2023 01/16 17:13
可是1月份红冲，那这50万在12月份开票了，企业所得税这里不用交吗，还是说直接不做这50万的主营业务收入的分录
郭老师 
2023 01/16 17:16
需要正常缴纳的，它属于2020年的收入。
84784987
2023 01/16 17:17
那我不是白交了企业所得税？因为这个本来是要作废的发票
郭老师
2023 01/16 17:23
你在做暂估成本的就可以的
84784987
2023 01/16 17:27
就是说我直接做多50万的成本去？那后面还要做什么处理，不可能这50万一直这么挂着吧
郭老师
2023 01/16 17:33
汇算清缴的时候调增，你有其他的发票吗？没有其他的发票就得交税。
郭老师
2023 01/16 17:33
如费用的发票能不能取得，或者是能不能做一部分工资。
84784987
2023 01/16 17:38
没有多的发票了，意思就是说哪怕是这个发票是1月份要红冲的，12月份的时候也只能交企业所得税了是不是，没有成本票就没其他办法
84784987
2023 01/16 17:44
那如果我1月份在开具50万的发票，因为我在1月份红冲了50万，会不会开的这50万跟红冲的50万抵消？然后不算我1月份的收入？
郭老师
2023 01/16 17:44
对的，是的。不属于的，还是属于12月份
84784987
2023 01/16 17:46
是报税的时候申报表会自动抵减吗？还是要自己手动操作？
郭老师
2023 01/16 17:48
你好，红冲，然后再开正数一，正数一，负数是零，直接抵扣了申报的数据，不用填写。
84784987
2023 01/16 17:50
那如果我1月红冲了，正数发票2月甚至3月4月5月来开的话，还有开票的金额不一样，可能多过50万，可能少过50万，是不是也一样可以抵扣，这个没有说必须得当月红冲单月开具正数发票才有效吧
郭老师
2023 01/16 17:56
你好是的
可以抵扣的
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