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你好我想问下我们是销售方开具了机动车普通发票给客户,跨月了客户如果要退车。我方已经申报了增值税这个要怎么办

84785006| 提问时间:2023 01/16 18:59
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金牌答疑老师
职称:注册会计师
对于跨月销售的机动车普通发票,客户要退车的情况,需要依据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定进行处理。 首先,发票经销售方确认有效后,销售方应在发票开具之日起30日内,在税务机关网站及时申报增值税税款,否则将按第87条的规定处理; 其次,如果客户要求退车,销售方应当停止开具发票,并在发票开具之日起30日内报送当期发票,依据税务机关核销发票后,可以将税款已实际缴纳之日起5个工作日内,将货物退给客户; 最后,如果税务机关在发票开具之日起3个月(含当月)内未发出核销通知书,销售方可以按照规定处理发票税款; 从上述可以看出,跨月销售机动车普通发票,客户要退车的情况,销售方应该停止开具发票,报送当期发票,并及时申报增值税税款,等待税务机关核销发票以便退还货物给客户,以规范发票开具和税款申报环节。 拓展知识:关于增值税发票,必须采用计税优惠政策信息自动对账系统,由税务机关发出核销通知书后,才能完成申报税款,并相应地发生税收减免,发出税收减免确认书。
2023 01/16 19:10
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