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增值税本年度累计收入额大于所得税累计收入额有影响吗？
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你好，有影响的增值税销售额和所得税的销售额不一致，税务局会问起来的，而且要求调整。
2023 01/16 20:42
84785025 
2023 01/16 20:43
那怎么办呢，视同销售和处置固定资产产生的差异
郭老师 
2023 01/16 20:44
借银行贷固定资产清理应交税费，这个修改一下，改成其他业务收入。
84785025
2023 01/16 20:44
固定资产还可以调整，视同销售怎么调整呢
郭老师
2023 01/16 20:46
借固定资产清理
累计折旧，
贷固定资产，
借银行存款，
贷其他业务收入、
应交税费，
借营业外支出，
贷固定资产清理完整的就是这一个。
84785025
2023 01/16 20:51
好的老师，公司将购进药品货物当推广，无偿赠送给医院，我计算增值税销项税是按购进的价格还是平时的卖价（公允价值）来计算呢
郭老师
2023 01/16 20:52
按照公允价值乘以你的税率。
84785025
2023 01/16 20:52
那就是平常的卖价了
84785025
2023 01/16 20:54
购进价格80元；卖价100元；我视同销售收入做账 借：销售费用93元；贷：库存商品 80元 贷：销项税13
84785025
2023 01/16 20:55
这样分录对的吗？ 那我这个视同销售收入怎么调整分录才能提现出收入成本呢
郭老师
2023 01/16 20:59
对的，是的，是这么做的，借销售费用，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，下项把这个改成这一个，然后再结转成本。
84785025
2023 01/16 21:06
借：销售费用 113元；
贷：主营收入100
贷：销项税13；
结转成本：借：主营业务成本 80元
贷：库存商品 80元；
但这样的话营业利润增加20元；但是销售费用同样增加113元；成本类无形中的增加了
郭老师
2023 01/16 21:08
是你的收入也是增加了100，之前上面那一个没有收入。
84785025
2023 01/16 21:11
之前分录 销售费用是93元；相当于收入100元；成本80元；现在修改分录以后：销售费用113元； 收入100元；成本80元；销售费用无形中增加了20元
郭老师
2023 01/16 21:12
之前分录收入80
你再翻回去看下
84785025
2023 01/16 21:16
之前分录贷：借：销售欸用93
贷：库存商品80元；
贷：销项税 13（收入100*13%=13）不就是相当于收入100吗，到时年报填写视同销售收入明细表
郭老师
2023 01/16 21:20
对的
那就说无形中增加了销售费用，这个销售费用可以抵扣的。
84785025
2023 01/16 21:49
无形中多出的销售费用20元可以抵扣的吗；相当于变相减少利润吗？按这样的话；视同销售销售是（收入100元；成本80元+无形中20元）不会增加所得税
郭老师
2023 01/16 21:51
可以的，可以底裤的。
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