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专用发票跨月冲红后不能不开负数发票。因此，发票对账时，需要考虑有冲红发票情况，并且涉及到跨月的发票，把负数发票加到下月的对账中。 拓展知识：冲红发票是指原发票被认为是无效的，发票主体可以填写新的冲红发票，表示人为修改，销售方可以回收和撤回原发票，然后向采购方发出新的发票用以对账。冲红发票属于有效发票，其入账金额为负值，要注意凭证类型。另外，冲红发票明细字段也要重新填写，并且在冲红发票上要注明原发票号码。